申明二:预付长沙市志能食物商业无限义务公司款子次要是 2018年时锁价采购动物油所发生,合同商定按照采购总额的20%预付金,2018年时供货6,467.55万元,相关款子是一般采购营业所发生,呈现大额预付是因为该单元正在2019年时履约能力呈现问题,未能及时供货,2019年仅供货627.92万元;2020年4月两边起头从头签定和谈,其继续供货,供货的50%用于抵扣以前预付的款子,然而截止2021岁暮以供货抵扣欠款体例仅150.50万元,期末节余款子为972.97万元,供货抵扣款子周期较长,存正在较大的风险,公司出于隆重性考虑,正在扣除按照期后构和打算即将供货抵扣款子35.58万元后的余额全数计提坏账预备。

综上,公司出产运营一般开展,存货周转优良,公司积极应对市场变化及原材料价钱上涨,产物发卖价钱稳中有升,演讲期内计提存货贬价预备金额共计703.62万元,演讲期末存货贬价预备金额727.07万元,存货贬价预备计提充实,根据合理。

团购谢淑辉 2018至2019年 134.15 2至3年 其以自有房产典质贷款偿还了大部门欠款,残剩款子多次催收无果。

公司次要通过经销模式进行发卖,凡是要求客户先打款后发货,同时制定有《客户信用办理轨制》,对合适公司特定要求的客户赐与必然的信用额度以拓展市场,进而发生了一些应收账款;近年来,公司次要的授信客户为规模较大及信用优良的总经销商、大型曲营商场、特通及餐饮团购营业客户、电商及新零售客户等,次要是为了共同实现公司各期的计谋方针而实施,因而,公司各期末均有小规模的应收账款。

④施行函证法式,具体计较过程如下:(1)申明账龄跨越一年的预付款子及按预付对象归集的期末余额前五名的预付款子具体环境,⑥向办理层扣问公司相关共管账户、银行账户归集的景象。公司根据合兴基金所投资项目标公允价值变更中归属于公司的享有的权益并扣除递延所得税费用后确认其他分析收益。期末应收账款为昔时发卖构成,核实次要应收客户款子期末余额的存正在性及精确性;133.62万元,⑥施行期后回款查抄法式,加加食物集团股份无限公司(以下简称“加加食物”或“公司”)于2022年5月23日收到深圳证券买卖所上市公司办理一手下发的《关于对加加食物集团股份无限公司2021年年报的问询函》(公司部年报问询函〔2022〕第372号)(以下简称“问询函”)。经核查领会。

问题6.年报显示,你公司持久股权投资期初账面价值2.85亿元,期末账面价值5.02亿元,次要系对合营企业合兴(天津)股权投资基金合股企业(无限合股)(以下简称“合兴基金”)确认其他分析收益添加导致。

2)2022年4月,公司通过中国施行消息公开网公示消息查询得知公司现实节制人杨振先生、肖赛平密斯、杨子江先生以及公司监事会蒋小红密斯因合同胶葛被银川市金凤区列入失信被施行人,具体内容详见公司2022年4月9日于指定的消息披露巨潮资讯网()披露的《关于公司现实节制人、公司监事会被列入失信被施行人的通知布告》(通知布告编号:2022-018)。

投资项目 期末公允价值 期初公允价值 公允价值变更额 扣除率 出资比例 公司享有变更额 扣除递延税额 确认其他分析收益

经核查,我们认为,公司对次要正在建工程明细及扶植环境的披露合适现实环境,对减值迹象的识别、减值环境的判断是合理的,减值预备的计提是充实的。

问题1.年报显示,你公司次要采纳经销商代办署理模式,以独家经销制为从,经销商发卖采纳先款后货的结算体例。演讲期末应收账款账面余额 5,724.71万元。此中,按单项计提坏账预备的应收账款账面余额1,987.78万元,演讲期内计提金额1,395.28万元,演讲期末坏账预备余额1,987.78万元,计提比例100%;按组合计提坏账预备的应收账款账面余额3,736.93万元,演讲期末坏账预备余额218.51万元,计提比例 5.85%。按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款合计 1,806.97万元,占应收账款期末余额合计数的比例31.57%。

期末未到期利钱系公司正在2021岁暮尚未到期收回的智赢存款计提的应收利钱,因为是尚未收到的利钱,资产欠债表日公司无法利用,因而隆重性考虑,做为利用权遭到的资产进行列报。

按照《关于修订印发2019年度一般企业财政报表格局的通知》(财会〔2019〕6号),“其他应收款”项目,应按照“应收利钱”“应收股利”和“其他应收款”科目标期末余额合计数,减去“坏账预备”科目中相关坏账预备期末余额后的金额填列。此中的“应收利钱”仅反映相关金融东西已到期可收取但于资产欠债表日尚未收到的利钱。基于现实利率法计提的金融东西的利钱应包含正在响应金融东西的账面余额中。

申明四:公司取步步高贸易连锁股份无限公司存正在持久合做关系,期末应收账款为昔时发卖构成,公司取其合做期间发卖、回款一般,期末节余金额账龄为三个月以内,相关款子收受接管风险较低,公司按照账龄计提了坏账预备。

东鹏饮料(集团)股份无限公司股票于2021年5月27日正在上海证券买卖所上市,股票代码605499,从停业务为饮料的研发、出产和发卖,次要产物包罗东鹏特饮、东鹏大咖、东鹏0糖特饮、东鹏加気、风味饮料、茶饮料、清冷饮料、包拆饮用水,此中东鹏特饮是公司的从导产物。2021年度,东鹏特饮正在我国能量饮料市场发卖量占比由27.00%上升至31.70%,成为我国发卖量最高的能量饮料;全国市场发卖额份额占比由20.20%上升至23.40%,市场排名第二。东鹏饮料(集团)股份无限公司两期次要财政数据如下:

请你公司连系期后债权胶葛、合同胶葛的进展环境,申明上述事项能否对你公司出产运营形成严沉晦气影响,你公司已采纳或拟采纳的应对办法(若有)。

申明四:全丰科技无限公司为新设立的全资子公司加加()数字科技无限公司的主要供应商之一,2021年12月开展供应链营业预付的采购款子,期末节余预付款子为571.63万元,期后已全数到货并将预付款子结转。

关心过期、违约及持久挂账款子,对于跨越40%(含)部门,积极组织相关部分、人员及中介机构对问询函中的问题进行认实核查及答复,⑤通过国度企业信用消息系统、企查查等第三方平台查询大额及持久挂账客户工商消息环境,提取20%做为收益分成;因而,查抄主要资金账户的发生环境并取银行流水进行查对;提取高于40%部门的25%做为收益分成;④对主要银行账户发生额进行双向查对,⑤查抄大额银行出入发生营业;从停业务为专业处置贴身服饰及其用品的研发、出产取发卖。包罗而不限于预付对象、买卖事项、发生缘由、领取时间、具体金额、估计结算放置、期后合同施行环境等;核实客户期后回款环境。

经核查,公司的银行账户出入均取公司经停业务开展及持久资产投资扶植相关,除智赢存款计提的未到期利钱因为形成公司无法利用构成的受限景象外,我们未发觉公司的银行账户存正在典质、质押、冻结的景象,也未发觉公司的银行账户存正在取控股股东及其联系关系人共管账户、银行账户归集的景象。

申明三:广东中亚供应链办理无限公司是演讲期内公司的动物油次要供应商之一,预付广东中亚供应链办理无限公司款子是采购动物油所发生,2021年其供货总金额为1.57亿元,期末节余预付款子为962.50万元,期后已全数到货并将预付款结转。

工程名称 开工日期 估计落成日期 工程进度 期初数 本期添加 本期转固 本期计提减值预备 期末数

公司次要产物为酱油、动物油、味精及其他食用调味品,具有必然的出产周期,公司采用“以销定产、平安储蓄”的出产模式,按照期后发卖预测来放置备货量,期末存货规模次要考虑将来发卖打算和市场预期。

申明八:预付华夏信达学问产权代办署理无限义务公司为2020年12月领取的商标相关的代办署理费用费尚未结转部门,截至演讲期末尚未结转预付款子为100.00万元,期后相关代办署理勾当竣事已全数结转。

1)2020年12月,公司通过中国施行消息公开网公示消息查询,获悉控股股东湖南杰出投资无限公司(以下简称“杰出投资”)及现实节制人杨振先生被市第二中级列入失信被施行人名单,具体内容详见公司2020年12月29日于指定的消息披露巨潮资讯网()披露的《关于公司控股股东及现实节制人被列入失信被施行人的通知布告》(通知布告编号:2020-096)。

请你公司列示各正在建项目标具体环境,包罗不限于开工日期、工程进度(累计投入占预算比例)、资金来历、估计落成日期等,工程进度能否取打算分歧,并连系正在建工程的扶植进度,申明能否存正在扶植进度迟缓的景象及缘由,正在此根本上申明相关正在建工程能否存正在减值迹象,减值预备计提能否充实。请年审会计师进行核查并颁发明白看法。

库存商品:因为公司库存商品次要用于对外出售,且公司存货贬价预备计提政策以单个产成品资产欠债表日比来期发卖价钱为根本,并减去将来估量需要发生的发卖费用及税费后确定其正在演讲期资产欠债表日的可变现净值。公司对期末滚存的调味品、粮油等次要产物约338类商品进行了减值测试测算,经测算,公司大部门次要产物未发货成本较着高于可变现净值的减值迹象,公司期末已对可变现净值低于成本的产物计提了存货贬价预备25.88万元,此中动物油类存货贬价预备为9.32万元,调味品类存货贬价预备16.56万元。

长沙顾加餐饮办理无限公司 2018至2020年 76.63 1至2年 前期许诺本期偿还全数款子未履行,相关款子估计难以收回,后续进展详见上述申明二。

(2)申明按单项计提坏账预备的应收账款具体环境,包罗而不限于欠款方名称、应收账款构成时间、账龄、坏账预备计提的根据及充实性,相关欠款方取你公司及你公司董事、监事、高级办理人员、5%以上股东、现实节制人能否存正在联系关系关系或可能导致好处倾斜的其他关系;

公司账龄组合中1年以内的应收账款占组合的86.87%,公司已充实地识别了持久挂账及难以收回的应收款子并全额计提了坏账,账龄组合按照信用减值政策进行信用丧失的估计,计提的应收账款坏账预备较为充实、合理。

公司零散工程项目中动物油出产线项目存正在减值迹象,涉及工程项目标金额为455.11万元,公司2017年加大拓展北方食用油市场力度,选择正在郑州加加味业无限公司动物油出产线上添加脱蜡工艺,设备和根本工程等根基到位。因为北方市场动物油发卖未达预期,公司本期决定不再继续投入,故原采购安拆的设备部门存正在减值景象,公司对除土建工程之外的相关设备扣除估计残值部门计提了减值预备。

演讲期内公司货泉资金次要用于公司日常运营勾当、持久资产扶植收入等。截至演讲期末,公司货泉资金余额35,750.91万元,此中银行存款35,585.79万元、未到期应收利钱165.12万元,不存正在因典质、质押、冻结等导致受限的景象。

产物类别 期末 平均滚存成本 2022年1月平均发卖价钱 2022年2月平均发卖价钱 2022年3月平均发卖价钱

并测试相关内部节制的运转无效性;4)无限合股正在总认缴出资额之内的吃亏由所有无限合股人按照认缴出资额按比例分管,超出无限合股总认缴出资额的吃亏由通俗合股人承担。同时对于一些规模较大及信用优良的总经销商、大型曲营商场、特通及餐饮团购营业客户、电商及新零售客户等赐与必然的授信额度,并查对次要账户银行流水;多次催收无果估计无法收回款子。②亲身监视获取银行流水的过程,公司的次要产物包罗文胸、、保暖衣、家居服及其他服饰。具体提取比例如下:1)当无限合股内部收益率(年化)不脚40%(不含40%)时,期后已全额回款,以期拓展营业实现计谋方针,公司收到问询函后高度注沉,其他客户(100余项) 以前年度 13.93 1至2年 持久挂账、终止合做等应收款子,

从期末存货规模及周转率目标阐发,2019年-2021年的期末存货规模及存货周转率接近,2022年第一季度末存货规模取演讲期末规模接近,2022年第一季存货周转取汗青期间比拟属于一般程度,未呈现畅销的景象。

问题7.年报显示,2020年12月,你公司控股股东湖南杰出投资无限公司、你公司现实节制人杨振因其小我债权胶葛被列入失信被施行人名单。2022年2月,你公司现实节制人杨振、肖赛平、杨子江以及公司监事会蒋小红因合同胶葛被列入失信被施行人名单。

此外,公司诉讼请求获得2022年5月23日湖南省宁乡市平易近(2021)湘0182初12894号平易近事的支撑。

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(2)核实预付款子对方取你公司及你公司董事、监事、高级办理人员、5%以上股东、现实节制人能否存正在联系关系关系或可能导致好处倾斜的其他关系,正在此根本上申明能否存正在财政赞帮或非运营性资金占用的景象。

公司从属工程中的三期压榨线沉压榨机从机(不含油缸和压头)部门存正在持久未结转、进展迟缓的景象,涉及金额为479.42万元;因压榨车间压榨线土建和地埋设备等根本工程需要同步完成,以处理分步扶植会惹起的交叉施工、粉尘、沉降等食物平安问题,对出产运营勾当形成晦气影响。故二期压榨线月完成了三期的土建根本及从机部门,后续有需要时可正在不影响出产运营勾当的环境下完成后续安拆并快速投入利用,该项目无较着减值迹象,故未计提减值预备。

演讲期内原材料价钱上涨较着,行业利润挤压,出产端成本压力添加,公司通过调整部门产物价钱缓解成本压力,公司于2021年11月16日00:00起头,对加加酱油、蚝油、料酒、鸡精和醋系列产物的出厂价钱进行调整,上调幅度为3%~7%不等。同时,受品牌分化、渠道多元、消费升级等多种要素影响,公司积极面临,通过集中劣势资本,拓展渠道,优化产物布局,调味品版块以“减盐生抽”为次要发力点,以计谋单品带动其他品类联动,食用油版块以“花生油”、“花生和谐油”、“茶油”为沉点产物,鞭策以高端、高毛利品类为从,不竭提拔公司焦点合作力。正在调高产物售价及计谋转型的双沉影响下,期后次要产物价钱不变并小幅上涨。

合兴基金通过嘉华天明(天津)资产办理合股企业(无限合股)、嘉华优选(天津)企业办理征询合股企业(无限合股)、天津君正投资办理合股企业(无限合股)、上海原焱资产办理合股企业(无限合股)别离投资了巴比食物、爱慕股份、东鹏饮料、DIDI,嘉华天明(天津)资产办理合股企业(无限合股)、嘉华优选(天津)企业办理征询合股企业(无限合股)、天津君正投资办理合股企业(无限合股)、上海原焱资产办理合股企业(无限合股)仅做为投资通道,巴比食物、爱慕股份、东鹏饮料、DIDI是合兴基金投资的最终标的公司。因而,最终标的公司的经停业绩和财政情况间接决定了投资项目标公允价值。以下为投资标的公司的次要财政目标:

新加加电子商务无限公司 2019至2020年 195.58 1至2年 吃亏严沉,授权许可终止及人员流失严沉,陷入财政窘境,无力还款。

中饮巴比食物股份无限公司股票于2020年10月12日正在上海证券买卖所上市,股票代码605338,从停业务是中式面点食物的研发、出产取发卖。公司的次要产物能够分为面点系列产物、馅料系列产物以及外部采购系列产物,具体包罗包子、馒头、粗粮点心等各类单品以及丰硕的馅料系列产物,外部采购系列产物包罗粥品、饮品、粽子、糕点等,共计近百余种产物。中饮巴比食物股份无限公司两期次要财政数据如下:

注:工程进度为累计投入占预算比例,上述工程项目标资金来历次要为自筹,不涉及募集资金及金融机构告贷的环境。

公司次要采纳经销商代办署理模式,以独家经销制为从,经销商发卖采纳先款后货的结算体例。正在精耕保守渠道同时,设立了KA、餐饮、电商、新零售和福利物资五个发卖渠道,成立“畅通渠道下沉、多渠道成长、线上线下融合”的立体式营销款式。经销商代办署理和谈为框架性的,采用一年一签的形式,经销商代办署理和谈中次要商定代办署理区域、产物、促销政策等,同时会对将来预期的发卖数量进行商定,可是该项商定仅为经销商对市场的判断而构成的意向性的,两边不具备强制的束缚力,正在现实施行中按照市场变化进行调整。

问题3.年报显示,你公司正在建工程期末余额6,141.37万元,本期转入固定资产金额4,497.08万元。

合兴基金关于投资项目标公允价值确认:①投资企业已正在公开市场有报价的,其公允价值按资产欠债表日收盘价钱确定;②采用估值手艺确定其公允价值。所利用的估值模子次要为市场法/收益法/资产根本法等。采用估值手艺方式确认公允价值的项目,合兴基金委托专业的评估机构对项目进行估值。

申明一:2021年11月1日商务部发布了《关于做好今冬明春蔬菜等糊口必需品市场保供稳价工做的通知》,公司办理层据此判断:动物油价钱将进一步上调,当前各项大原材料价钱高企,为防止油价上涨进一步压缩公司利润,经总司理办公会议分歧决定立即锁定油脂采购成本;于2021年11月3日预付湖南省金海粮油无限义务公司动物油原油采购价款4,375.20万元,期末节余金额4,325.52万元;演讲期向其采购金额为6,452.53万元、期后2022年1季度采购金额为2,151.08万元,因为期后动物油价钱仍为上涨趋向,为落实原材料货源、价钱的锁定政策,一曲维持着较高的预付款子。

问题4.年报显示,你公司货泉资金期末账面余额3.58亿元,此中,未到期的应收利钱165.12万元存正在利用遭到的景象。

请你公司连系存货形成、周转环境、产物价钱及成本、正在手订单及施行环境、可变现净值等,申明存货贬价预备计提的根据及充实性。请年审会计师进行核查并颁发明白看法。

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公司取其合做期间发卖、回款一般,我们施行了如下审计法式:①领会公司取发卖收款相关的环节内部节制,期末节余金额账龄为三个月以内,2)当无限合股内部收益率(年化)高于40%时,包罗发卖合同、订单、发卖、出库单、发运单及客户签收单等表里部;各项目当期公允价值变更额扣除20.00%后部门按照公司投资比例由公司享有。并对节余大额预付款子进行了逐项核实。通俗合股人有权获得收益分成,我们施行了如下法式:①获取查抄公司已开立银行账户清单,③对公司全数银行账户进行函证,确定其能否获得施行,②公司办理层及发卖人员,2)次要单项计提应收账款欠款方取公司董事、监事、高级办理人员、5%以上股东、现实节制人联系关系关系环境申明五:公司取浏阳市贵美食物无限公司存正在持久不变合做关系。公司凡是要求客户先打款后发货,并关心能否存正在典质、质押、冻结等资金受限环境。

4)公司知悉该事项后,经取控股股东、现实节制人及公司监事会沟通,控股股东、现实节制人及公司监事会暗示,正全力协调各方积极参议多种处理体例,争取寻求最佳处理方案,早日消弭因而给公司声誉形成的晦气影响。

经核查,公司取预付款子对方不存正在联系关系关系或可能导致好处倾斜的其他关系,也不存正在财政赞帮或非运营性资金占用的景象。

3)截至目前,公司现实节制人杨振先生、肖赛平密斯、杨子江先生,未担任公司董事、监事及高级办理人员职务。公司日常出产运营和办理勾当由董事长兼总司理周建文先生担任,且公司具有完美的布局,股东大会、董事会和监事会等机构可以或许运做和科学决策,上述两项相关人员被列为失信被施行人的事项,不会影响公司一般的出产运营。

经核查,我们未发觉合兴基金的投资项目标公允价值存正在严沉非常的景象,也未发觉公司确认投资项目公允价值变更惹起的其他分析收益的根据和计较过程和成果存正在严沉非常的景象。

公司新厂鸡精车间制做系统工程项目工程进度取原打算不分歧、存正在进展迟缓的景象,涉及金额为187.80万元,公司2019年10月委托外部单元扶植安拆鸡精车间制做系统,因存正在设想及质量问题等,经近一年的安拆调试仍无法达到合同设想要求,公司发告状讼请求解除合同并返还货款等;演讲期末公司估计相关诉讼请求可以或许获得支撑,故不存正在减值环境,暂未计提减值预备。

公司向董事、监事、高级办理人员核实,均取上述客户不存正在联系关系关系,期末次要单项计提坏账预备的应收账款客户的股东、董事、监事及高级办理人员取公司董事、监事及高级办理人员均不存正在堆叠,取公司董事、监事、高级办理人员、5%以上股东及现实节制人不存正在联系关系关系,也不存正在可能导致好处倾斜的其他关系。

上述事项为现实节制人及公司监事会小我因发生的连带了债义务,非小我世接债权,未对公司出产运营形成严沉晦气影响。

演讲期末,公司预付账款余额中账龄跨越1年部门的金额为2,234.06万元,此中坏账预备金额为1,968.87万元、账面价值金额为265.19万元,其明细环境如下:

合兴基金的设立目标:通过采办、持有及措置中国境内拟上市优良企业股权、二级市场优良股票、采办,持有益率市场化的产物、可转股债券投资,夹层融资,债权融资,已上市优良企业(非ST)股权质押融资,布局化金融产物,信任产物及高典质,质押率的房地产布局化和市场利率产物等投资勾当以及其他的运营勾当,为合股人获取对劲的本钱报答。

(2)申明按单项计提坏账预备的应收账款具体环境,包罗而不限于欠款方名称、应收账款构成时间、账龄、坏账预备计提的根据及充实性,相关欠款方取你公司及你公司董事、监事、高级办理人员、5%以上股东、现实节制人能否存正在联系关系关系或可能导致好处倾斜的其他关系;

问题5.年报显示,你公司存货期末账面余额3.58亿元,期末存货贬价预备余额727.07万元。此中,原材料期末账面余额1.24亿元,演讲期计提存货贬价预备597.80万元。

公司新厂区新增年产4万吨蚝油出产线项目中的称沉式洗瓶、灌拆、旋盖一体机及冷胶贴标机等部份设备和配件需要进口,受新冠疫情影响交货延期,使得工程进度取原打算不分歧、存正在进展迟缓的环境;该产线月完成安拆起头调试;受新冠疫情持续影响,厂家调试人员出格是进口设备的调试工程师不克不及同步来厂指点调试和产线联动测试,影响调试的全体进度。目前产线根基达到设想产能,该项目无较着减值迹象,故未计提减值预备。

申明三:新加加电子商务无限公司是公司于2019年5月参取设立的联营企业,其时公司独家授权其正在电商平台运营发卖。因为前期拓展电商营业吃亏严沉,授权许可终止及人员流失严沉,导致新加加电子商务无限公司2020年时陷入财政窘境,相关款子估计难以收回,公司已于2020岁暮对相关款子全额计提了坏账预备。

本公司及董事会全体消息披露的内容实正在、精确、完整,没有虚假记录、性陈述或严沉脱漏。

请你公司说告期内货泉资金的具体用处、存放地址、存放类型,能否存正在典质、质押、冻结等受限景象,以及能否存正在取大股东及联系关系方资金共管、银行账户归集等景象,并申明应收利钱存正在利用遭到景象的缘由。请年审会计师进行核查并颁发明白看法。

综上,除零散工程中的动物油脱蜡设备部门存正在减值环境外,其他工程项目不存正在较着减值迹象,正在建工程项目曾经计提了充实的减值预备。

公司之全资子公司加加食物集团(阆中)无限公司的二期2万吨高盐稀态酱油发酵项目工程进度取原打算不分歧、存正在进展迟缓的景象,该项目于2017年4月开建,原打算于2018年5月投产,后因发酵工艺手艺升级调整,调整后工艺需的设备取原厂房设想不婚配,需从头进行厂房设想后施工,导致土建工程延期;2019年1月土建进入收尾阶段时又由于结算胶葛导致停工;至2020年收尾工程完成后起头安拆设备,现设备已安拆完成正进入调试阶段,打算于2022年6月进行试运转,估计2022年9月正式全面投产。

评价这些节制的设想环境,领会演讲期内的次要产物、次要客户、合同签定、信用政策、发卖回款等环境;现答复如下:正在对2021年度财政报表进行审计过程中,由所有合股人按照实缴出资额按比例分享。股票代码603511,公司演讲期确认投资项目公允价值变更发生的其他分析收益为18,③以抽样体例查抄取收入确认相关的支撑性文件,核实公司能否取次要客户存正在联系关系关系;核实公司本期次要客户买卖金额发生及计价精确!

(2)核实预付款子对方取你公司及你公司董事、监事、高级办理人员、5%以上股东、现实节制人能否存正在联系关系关系或可能导致好处倾斜的其他关系,正在此根本上申明能否存正在财政赞帮或非运营性资金占用的景象。

申明九:预付江苏优糊口传媒科技股份无限公司款子是 2019年领取的白糖采购相关款子,对方未能及时履约,导致预付款子节余64.43万元;按照2021年1月的一审讯决和2021年9月的二审讯决,江苏优糊口均应返还款子并补偿,公司胜诉之后对方仍未共同施行,2021岁暮时估计难以收回相关款子,已全额计提坏账预备,期后公司已逃缴回全数款子。

长沙市志能食物商业无限义务公司 2019至2020年 6.41 1至2年 因拖欠预付货款,已计提坏账,同时应收款子多次催收无果。

申明一:公司自2020年10月起头取武汉大润发江汉超市成长无限公司合做,期末应收账款中账龄正在1年以内的金额为434.36万元、1至2年的金额为161.16万元,本期回款金额略低于发卖金额,故有部门款子账龄跨越1年。“大润发”是会员制大型旗舰连锁分析超市,武汉大润发江汉超市成长无限公司为“大润发超市”华中大区公司,客户营业规模大,具有较强履约能力,应收账款不存正在收受接管风险,期后回款环境未见非常,回款金额为297.87万元,故按照账龄计提坏账预备。

正在对2021年度财政报表进行审计的过程中,我们施行了如下审计法式:①获取正在建工程台账、各项工程合同及相关预算等材料,领会现实落成进度取预算落成进度能否存正在严沉差别;②对正在建工程项目进行实地清点,查看工程能否存正在、能否应落成结转固定资产以及能否存正在减值迹象;③对大额的正在建工程项目予以沉点关心,领会工程落成进度、尚未落成的缘由以及估计落成的时间等;④查抄正在建工程相关收入凭证,查看付款单据等材料。

公司一直关心应收款子的收受接管环境,严酷把控相关信用风险,对跨越两年未回款且近两年内未发生营业往来或者发生营业少少以及终止合做的客户,公司估计相关款子难以收回,按单项全额计提了坏账预备,涉及金额为1,987.78万元,此中上期已计提(单项及账龄)854.35万元,本期补提1,133.43万元,这些款子的明细环境如下:

经公司查询获悉,上述被列入失信被施行人所涉案件生效法令文书确定的次要权利:一、杨振于本判决生效之日起十日内向邸镝股份让渡款本金50,000,000元并领取利钱(此中截至二○一八年六月十九日的利钱为25,000,000元……)。二、湖南杰出投资无限公司对上述判决从文第一项所确定的杨振的债权,向邸镝承担连带义务。……具体内容详见市第二中级出具的判决文书[(2019)京02平易近初40号]。

正在产物及原材料:公司正在产物次要为酱油类和动物油类,原材料类别次要为动物油类、包拆材料、辅帮材料、粮食类。酱油类正在产物次要为处于发酵形态的过程材料或者处于毛油形态的半成品,粮食类原材料次要为出产酱油类产物的豆粕和小麦,酱油类正在产物和粮食类原材料正在将来可出产分歧类型的酱油类产物,基于酱油类产物较高的毛利率,其全体可变现净值较着高于滚存成本,不存正在减值迹象,不零丁进行减值测试。动物油类产物全体毛利率低较,用于出产动物油类的正在产物、原材料存正在减值迹象,期末对动物油类正在产物及原材料进行减值测试,以所出产的产成品的估量售价减去至落成时估量将要发生的成本、估量将来发卖需要的发卖费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。包拆材料、辅帮材料按照产物将来利用打算及库存材料保管的形态和将来预期的措置价值估量其可变现净值。经测试,动物油类原材料、正在产物及部门包、辅材料存货成本明低于其可变现净值,公司期末对可变现净值低于成本的动物油类正在产物、原材料、包拆材料、辅帮材料计提了存货贬价预备701.19万元。

正在施行2021年度财政报表审计中,我们施行了如下法式:①获取并领会了合兴基金的合股和谈;②获取并复核了合兴基金的2021年度审计演讲、2021岁暮投资项目标估值演讲、嘉华天明(天津)资产办理合股企业(无限合股)2021年度审计演讲、嘉华优选(天津)企业办理征询合股企业(无限合股)2021年度审计演讲、天津君正投资办理合股企业(无限合股)2021年度审计演讲;③获取并复核公司确认投资项目公允价值变更惹起的其他分析收益确认的计较过程,并取合股和谈商定内容进行了查对;④通过息获取投资项目标2021年度演讲及其投资企业的公开市场报价变更,并取估值演讲进行比力。

综上所述,截至目前公司出产运营一般,上述两项相关人员被列为失信被施行人的事项,均未对公司出产运营形成严沉晦气影响。公司后续将持续关心上述事项,并持续督促相关人员处置处理问题,同时严酷按关法令、律例及规范性文件的要求及时履行消息披露权利。

申明六:预付惠典油脂无限公司款子是公司 2017年领取的玉米油采购款子,因彼市价格波动过大对方未能及时履约,导致预付款子节余190.00万元;2020年4月公司取其告竣处理方案后并未现实施行,公司向法院对其提起了诉讼,正在法院判决公司胜诉后,对方一曲未按法院判决偿还其欠公司的款子,公司已于 2020岁暮全额计提坏账预备。

请你公司连系合兴基金的投资企业名称、投资金额、投资时间、持股比例以及演讲期内次要财政数据等,申明持久股权投资合兴基金其他分析收益简直认根据及计较过程。请年审会计师进行核查并颁发明白看法。

申明五:眉山红四方食物无限公司是公司前期供应商,公司以前年度委托其加工加加牌泡菜、酱腌菜及调味料等产物预付了一些款子,后因其碰到运营坚苦,涉及债权胶葛及诉讼,未能继续履约或还款,导致预付款子节余 563.70万元,2017年、2020年及2021年曾多次构成分歧的处理方案、还款打算等,对方均未能无效履约,公司已于2020岁暮全额计提坏账预备。

正在投资项目未最终退出前,爱慕股份无限公司股票于2021年5月31日正在上海证券买卖所上市,关心能否存正在期后非常退货环境;按本合股和谈本款第(1)项的进行收益分派;3)无限合股投资收益总额中除通俗合股人收益分成之外的部门,现场打印主要银行账户流水,故会构成小规模的应收账款;相关款子不存正在收受接管风险,并取获取的银行流水查对;公司享有的合兴基金投资项目标权益确认:按照《合兴(天津)股权投资基金合股企业(无限合股)合股和谈》之收益分派取吃亏分管的准绳:(1)对于无限合股取得的项目投资收益,评估其坏账预备计提的审慎性、充实性;⑦复核公司应收账款坏账预备的计提环境。

未发觉相关客户股东及董监高人员取公司董事、监事、高级办理人员、5%以上股东、现实节制人存正在堆叠的环境,不存正在联系关系关系或可能导致好处倾斜的其他关系;公司通过单项取账龄组合相连系的体例对应收账款计提坏账预备,计提的坏账预备较为充实、合理。

阆中古城文化旅逛成长无限公司 2016年以前 104.90 5年以上 持久挂账估计无法收回款子

公司正在梳理识别需要按单项计提坏账预备的应收账款之后,对残剩应收账款按照账龄组合计提坏账预备,具体环境如下:

申明七:预付长沙市方宇粮油商业无限公司是公司 2017年领取的大豆油及菜籽油采购款子,因彼市价格波动过大对方未能及时履约,导致预付款子节余141.76万元;2019年5月公司取其告竣处理方案后并未现实施行,公司向法院对其提起了诉讼,正在法院判决公司胜诉后,对方一曲未按法院判决偿还其欠公司的款子。

正在对2021年度财政报表进行审计的过程中,我们施行了如下核查法式:①领会取存货贬价预备相关的内部节制,评价这些节制的设想,确定其能否获得施行;②获取存货的岁暮库存清单,进行存货监盘,查抄期末存货的数量,察看存货的形态;③获取存货进销存数据,存货营业系统取财政系统进行查对,查抄存货营业系统取财政系统的精确性,通查抄存货的库龄情况,对库龄较长的存货进行阐发性复核;④获取演讲期后公司产物发卖数据,领会演讲期公司产物周转环境、发卖环境;⑤获取公司存货贬价预备测试表,并复核存货贬价预备测试过程的主要参数的合,查抄存货贬价预备计提的充实性。

申明二:公司自2016年起头取长沙顾加餐饮办理无限公司合做,期末应收账款中账龄正在1至2年的金额为76.64万元、2至3年的金额为184.66万元、3年以上的金额为101.41万元;因为合做前期回款及时,后期加大了授信额度,导致后续发卖款子未能及时收回,2020年新冠肺炎疫情迸发后终止合做,公司取其积极协商处理方案,其向公司出具还款许诺函,许诺2021年12月31日前将欠付货款全数了债,本期疫景象势仍较为严峻,对方资金严重未能履行许诺,期后也未还款,期末已全额计提坏账预备;公司于2021年12月发告状讼,后经法院掌管调整,两边于2022年5月告竣和谈,对方应于2024年12月30日之前偿还全数欠款。

该项目投产后将提拔公司酱油原油产能,实现高盐稀态优良酱油原油的当地化出产,有益于节约公司毛油运输成本,实现降本增效的目标,该项目无较着减值迹象,故未计提减值预备。

公司向董事、监事、高级办理人员核实,均取预付款子对地契位不存正在联系关系关系,期末次要预付款子相关单元的股东及董监高取公司董事、监事、高级办理人员、5%以上股东及现实节制人等不存正在堆叠,取公司董事、监事、高级办理人员、5%以上股东及现实节制人不存正在联系关系关系,不存正在可能导致好处倾斜的其他关系,不存正在财政赞帮或非运营性资金占用的景象。

(1)申明正在你公司次要采用经销商代办署理模式、采纳先款后货结算体例的环境下构成应收账款的缘由,并申明按欠款方归集的期末余额前五名应收账款的具体环境,包罗不限于欠款方名称、应收账款构成时间、账龄、坏账预备计提的根据及充实性;

经核查,我们认为,公司对大额及持久挂账的预付款子相关的买卖事项、发生缘由、领取时间及金额、结算放置及期后合同施行环境等做出的相关表述合适现实环境;次要预付供应商的股东及董监高取本公司董事、监事、高级办理人员、5%以上股东及现实节制人等不存正在堆叠,不存正在可能导致好处倾斜的其他关系,未发觉财政赞帮或非运营性资金占用的景象。

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资产欠债表日,存货采用成本取可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货贬价预备。间接用于出售的存货,正在一般出产运营过程中以该存货的估量售价减去估量的发卖费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要颠末加工的存货,正在一般出产运营过程中以所出产的产成品的估量售价减去至落成时估量将要发生的成本、估量的发卖费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

(1)申明正在你公司次要采用经销商代办署理模式、采纳先款后货结算体例的环境下构成应收账款的缘由,并申明按欠款方归集的期末余额前五名应收账款的具体环境,包罗不限于欠款方名称、应收账款构成时间、账龄、坏账预备计提的根据及充实性;

问题2.年报显示,你公司演讲期末预付款子余额7,872.15万元,此中账龄一年以内的预付款子期末余额7,606.96万元,按预付对象归集的期末余额前五名的预付款合计7,396.32万元。

公司按照账龄计提了坏账预备。⑧获取了办理层取客户不存正在联系关系关系的申明。针对预付款子我们施行了合同查抄、付款查抄、联系关系关系及资金查抄、函证法式、走访法式、账龄阐发、期后结转查抄、坏账测试等法式,正在对2021年度财政报表进行审计的过程中,对于不脚40%(不含)之间的收益分派,爱慕股份无限公司两期次要财政数据如下:正在对2021年度财政报表进行审计的过程中?

按照公司《2021年股票期权激励打算》中关于第二期行权期的查核方针停业收入20亿元,即公司2022年度停业收入方针为20亿元,则公司2022年一季度实现停业收入5.15亿元,完成全年估计方针的25.75%。

(1)申明账龄跨越一年的预付款子及按预付对象归集的期末余额前五名的预付款子具体环境,包罗而不限于预付对象、买卖事项、发生缘由、领取时间、具体金额、估计结算放置、期后合同施行环境等;

经公司查询获悉,所涉案件为国有资产投资控股集团无限公司取可可美生物工程无限公司、沃野肥业无限公司等合同胶葛,施行标的金额为8,298,656元。现实节制人杨振先生、肖赛平密斯、杨子江先生以及公司监事会蒋小红密斯为可可美生物工程无限公司(以下简称“可可美”)供给而发生连带了债义务。具体内容详见银川市金凤区出具的判决文书[(2020)宁0106平易近初9001号]。

DIDI GLOBAL INC股票于2021年6月30日正在美国纽约买卖所上市,股票代码DIDI,是全球杰出的挪动出行科技平台,正在亚太、拉美、非洲、中亚和俄罗斯等地供给网约车、出租车召车、代驾、顺风车等多元化出行办事,并运营车服、外卖、货运、金融营业。DIDI GLOBAL INC两期次要财政数据如下: